Нужно ли подавать декларацию о доходах в криптовалюте?

Если вы не просто холдите биткоин в холодном кошельке, а активно взаимодействуете с криптовалютами, вам, скорее всего, придется отчитаться перед налоговой. Вот список доходов, которые требуют декларирования:

P2P-торговля – если регулярно продаете криптовалюту частным лицам.
Трейдинг на биржах – спекулятивные операции, долгосрочные инвестиции, маржинальная торговля.
Арбитраж – получение дохода на разнице курсов.
Майнинг – если добытая криптовалюта затем продается или используется для получения дохода.
Процентные начисления – стейкинг, лендинг, дивиденды.
Доход от инвестиций – покупка криптовалюты с последующей продажей по более высокой цене.
Криптоподарки – если получены не от близких родственников, то облагается налогом.

Зачем декларировать криптодоходы?
Соблюдение налоговых обязательств поможет избежать проблем при:

Открытии банковского счета – банки могут запросить подтверждение источников дохода.
Крупных покупках – недвижимость, автомобили, инвестиции требуют прозрачности финансов.
Выводе средств – при обналичивании могут возникнуть вопросы о происхождении денег.
Переводах за границу – налоговая может заинтересоваться такими операциями.
Общей безопасности – добровольное декларирование снижает риски налоговых проверок и штрафов. Помните, что декларирование криптодоходов – это не рекомендация, а обязанность.

Как декларировать криптодоход физлицам?
Заполняется декларация 3-НДФЛ за 2024 год, срок подачи – до 30 апреля 2025 года.
Кто обязан подавать декларацию?

Налоговые резиденты РФ – отчитываются по доходам со всего мира.
Нерезиденты – декларируют только доходы, полученные из российских источников.

Декларирование криптовалюты от майнинга:

Доход облагается НДФЛ по ставке 13-22%.
Налоговая база по доходам от майнинга уменьшается на подтвержденные расходы, связанные с его осуществлением.
Доход от майнинга на территории РФ признается полученным от российских источников.
Стоимость криптовалюты, полученной в результате майнинга до 01.01.2025, равна сумме расходов налогоплательщика на такой майнинг.

Особенности налогообложения при продаже криптовалюты
Доход от продажи криптовалюты можно уменьшить на:

расходы, связанные с ее приобретением;
сумму дохода в натуральной форме, с которой был уплачен НДФЛ (например, при майнинге);
сумму дохода в виде материальной выгоды, с которой был уплачен НДФЛ (если криптовалюта куплена ниже рыночной цены).

Доход облагается НДФЛ по ставке 13-15% (при превышении 2,4 млн рублей).
Если криптовалюта приобретена у взаимозависимого лица по цене ниже рыночной, возникает доход в виде материальной выгоды, который облагается по ставке 13-15%.

Некоторые опасаются декларирования, так как налоговая может проверить доходы за предыдущие 3 года. Однако в большинстве случаев штрафы за прошлые периоды удается снизить, а отказ от декларирования только увеличивает риски.

Важное ограничение: запрет на оплату криптой в России
Налоговые резиденты РФ не могут принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары и услуги.

💀Риски: Если получаете крипту за услуги или как зарплату, это может нарушать закон. А при декларировании такой доход могут обложить налогом дважды: сначала при получении, а потом при продаже крипты и выходе в фиат.

Ответственность за недекларирование доходов

Штраф за несвоевременную подачу декларации – 5% от суммы налога (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).
Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы налога (40% – при умышленном уклонении).
Пени – начисляются за каждый день просрочки.
Уголовная ответственность – возможна при крупных суммах неуплаты, но может быть снята при добровольном погашении задолженности.

💡Итог
Если у вас есть доходы в криптовалюте, важно правильно учитывать их и подавать декларацию. Это не только требование закона, но и способ избежать проблем с банками и налоговыми органами.

Больше полезной информации в Telegram-канале @zakonhash

О нас

Мы - команда специалистов по гражданскому, информационному и налоговому праву, специализирующихся на оказании услуг в сфере майнинга и цифровых финансовых активов.

В нашем составе работают только высококвалифицированные и опытные специалисты, которые не боятся сложных задач и успешно сопровождают проекты в digital-сфере.

Наша задача — не просто решать юридические вопросы, но стать вам надежным партнером на пути к успеху.

Оставить заявку на консультацию

Напишите свой вопрос и мы подберем для вас эффективное решение

Нажимая на кнопку "Отправить", вы подтверждаете, что ознакомились с Политикой конфиденциальности и согласны на обработку персональных данных

Ваша юридическая поддержка в цифровой среде

CryptAdvisor

Наши контакты

+7 964 3989978
info@cryptadvisor.ru
г. Санкт-Петербург, ул. Льва Толстого, д. 1–3
м. Петроградская

CryptAdvisor